はじめに
副業をしていると「確定申告って必要？」「申告しないとバレるの？」と不安になりますよね
特に2025年は税制が一部改正され、副業をしている人にも影響が出ています
この記事では、副業で確定申告が必要なケースや、最新の税制改正ポイント、申告方法までわかりやすく解説します
フリーランスや会社員問わず、安心して副業を続けるためにぜひチェックしてください！
確定申告が必要な副業のケースとは？
副業で年間所得が「20万円を超える」と、確定申告が必要になります
ここでいう「所得」は売上ではなく、売上から経費を引いた後の利益を指します
✅ こんな人は申告が必要
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副業で年間の利益が20万円を超えている
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医療費控除や住宅ローン控除などで申告が必要
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フリーランスで年間所得がある
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本業がない（専業で副業している）
※副業所得が20万円以下でも、住民税の申告が必要なケースもあります。自治体によって異なるため注意が必要です
2025年の税制改正で変わったこと
🔸 定額減税が導入された
2025年の申告から「定額減税」が適用されます
対象者本人・配偶者・扶養親族1人あたり
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所得税：3万円
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住民税：1万円
が減税される新制度です
そのため、確定申告書の様式に「定額減税欄」が追加されました
🔸 所得金額調整控除の記載方法変更
「所得金額調整控除」の記載が変更されています
対象となる方（年収850万円超の給与所得者など）は新しい記入方法を確認しましょう
🔸 住宅ローン減税が一部拡充
特に子育て世帯・若年層に向けた優遇措置が追加されており、該当者は控除額が増える可能性があります
副業所得の種類と経費
副業で得た収入は大きく分けて「雑所得」または「事業所得」に分類されます
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雑所得：単発の仕事（スキル販売、アンケート、ブログ収入など）
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事業所得：継続的に行っている本格的な副業（ECサイト、動画編集など）
経費として認められる例
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パソコンやソフト購入費用
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通信費（Wi-Fi、スマホ代の一部）
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宣伝・広告費
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書籍・教材費
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移動交通費、外注費 など
※経費計上には「領収書」「明細」「記録」が必要なので日頃からの管理が大切です
確定申告のやり方【初心者向け】
申告期間
2025年分の確定申告は
➡【2026年2月16日〜3月16日】です
申告方法は3つ
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e-Tax（電子申告）
⇒ スマホ・PCで完結。マイナンバーカード必要 -
郵送
⇒ 必要書類を作成して郵送提出 -
税務署に直接提出
⇒ 混みやすいため早めの行動がおすすめ
e-Taxはスマホアプリでも申告できるようになっており、会社員でも簡単に使えます
よくある注意点
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住民税申告の漏れに注意：
所得20万円以下でも、住民税の申告が必要な自治体あり！ -
経費の水増しはNG：
プライベートの支出を無理やり経費にすると税務調査で指摘される可能性あり -
税金の納付忘れ：
確定申告後の納税を忘れると延滞税がかかるので要注意 -
副業が会社にバレる？：
住民税の「普通徴収」を選ぶことで、会社に副業が知られるリスクを減らせます
まとめ
副業をしているなら「確定申告は必要かどうか」必ず確認することが重要です
2025年は税制改正もあり、申告書の形式や控除内容に変化があります
大切なのは「きちんと記録を残して、期限内に正しく申告すること」
トラブルなく副業を続けていくためにも、早めに準備を始めておきましょう！
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